< Previous1011 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - DF12 Entidade: S.D.M. - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. BALANÇO INDIVIDUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2023 ATIVO NÃO CORRENTE: Activos fixos tangíveis51 040 2071 078 979 Activos intangíveis6939 396860 891 Participações financeiras - método da equivalência patrimonial7-317 695 Outros Activos financeiros89 8609 113 Total do ativo não corrente1 989 4622 266 679 ATIVO CORRENTE: Clientes92 101 9282 669 118 Adiantamentos a fornecedores24 08729 802 Estado e outros entes públicos10319 115347 095 Outros créditos a receber11207 444199 749 Diferimentos12515 521484 264 Caixa e depósitos bancários4.17 370 1766 411 176 Total do ativo corrente10 538 27210 141 204 Total do ativo12 527 73412 407 882 CAPITAL PRÓPRIO: Capital subscrito13500 000500 000 Reservas legais13100 000100 000 Outras reservas13180 814173 435 Resultados transitados13- (2 000) 780 814771 435 Resultado líquido do período2 604 049 3 009 379 Capital próprio atribuível a accionistas3 384 8633 780 814 Interesses minoritários Total do capital próprio133 384 8633 780 814 PASSIVO: PASSIVO NÃO CORRENTE: Provisões203 448 5603 448 560 Total do passivo não corrente3 448 5603 448 560 PASSIVO CORRENTE: Fornecedores14907 431632 481 Adiantamentos de clientes48 77945 380 Estado e outros entes públicos10284 326260 574 Outros passivos correntes151 088 1161 059 672 Diferimentos123 365 6603 180 403 Total do passivo corrente5 694 3115 178 509 Total do passivo9 142 8718 627 068 Total do capital próprio e do passivo12 527 73412 407 882 Euros CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO 31/dez/2331/dez/22 31/dez/2331/dez/22 Notas Notas ACTIVO13 Entidade: S.D.M. - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DOS RESULTADOS POR NATUREZA PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2023 Entidade: S.D.M. - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DAS ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO NO PERÍODO 2022 Entidade: S.D.M. - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DAS ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO NO PERÍODO 2023 Vendas e serviços prestados16 11 875 615 11 440 137 Ganhos/Perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos17 (5 205)(3 922) Fornecimentos e serviços externos18 (4 414 809)(3 900 347) Gastos com o pessoal19 (1 798 331)(1 739 850) Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões)9 (155 733)(153 050) Provisões (aumentos / reduções )20 - - Aumentos / reduções de justo valor- - Outros rendimentos e ganhos21 271 238 338 890 Outros gastos e perdas22 (2 758 085)(2 576 593) Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos3 014 690 3 405 265 Gastos / reversões de depreciação e de amortização23 (304 890)(228 626) Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 2 709 800 3 176 639 Juros e rendimentos similares obtidos21 49 285 20 Juros e gastos similares suportados- (28) Resultado antes de imposto 2 759 085 3 176 631 Imposto sobre o rendimento do período24 (155 036)(167 252) Resultado líquido do período 2 604 049 3 009 379 31/dez/2331/dez/22NotasRENDIMENTOS E GASTOS Euros Euros Demonstração das Alterações no Capital Próprio Notas Capital Realizado Prémios de Emissão Reserva LegalOutras Reservas Resultados Transitados Outras Variações Resultado Líquido do Exercício Total 01 de Janeiro de 202213500 000-100 000- (50 074)-3 573 5094 123 435 Alterações no período Excedentes de Revaloriz. de act. fixos tang. e intang. e respect. variações Distribuição para: Resultados Transitados- Reservas Livres- ----- Resultado líquido do período Resultado Integral13500 000-100 000- (50 074)-3 573 5094 123 435 Operações com detentores de capital no período Realizações de capital Distribuições173 43550 074 (3 573 509) (3 350 000) Entradas para cobertura de perdas Outras operações SDEM (2 000) (2 000) Outras3 009 3793 009 379 -173 43548 074- (564 131) (342 621) A 31 de Dezembro de 202213500 000-100 000173 435 (2 000)-3 009 3793 780 814 Euros Demonstração das Alterações no Capital Próprio Notas Capital Realizado Prémios de Emissão Reserva LegalOutras Reservas Resultados Transitados Outras Variações Resultado Líquido do Exercício Total 01 de Janeiro de 202313500 000-100 000173 435 (2 000)-3 009 3793 780 814 Alterações no período Excedentes de Revaloriz. de act. fixos tang. e intang. e respect. variações Distribuição para: Resultados Transitados Reservas Livres Resultado líquido do período Resultado Integral13500 000-100 000173 435 (2 000)-3 009 3793 780 814 Operações com detentores de capital no período Realizações de capital Distribuições7 3792 000 (3 009 379) (3 000 000) Entradas para cobertura de perdas Outras operações SDEM 2 604 0492 604 049 Outras- ---7 3792 000- (405 330) (395 951) A 31 de Dezembro de 202313500 000-100 000180 814--2 604 0493 384 86314 Entidade: S.D.M. - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DOS INFLUXOS DE CAIXA PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Demonstração dos Fluxos de Caixa31/dez/2331/dez/22 Fluxos de caixa das atividades operacionais - Método Directo Recebimentos de clientes 12 537 28311 265 506 Pagamentos a fornecedores (4 559 701) (4 354 358) Pagamentos ao pessoal (1 773 000) (1 717 525) Caixa gerada pelas operações 6 204 5825 193 623 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento (129 006) (226 466) Outros recebimentos/pagamentos (2 856 899) (2 608 212) Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) 3 218 6772 358 945 Fluxos de caixa das atividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis (28 230) (41 663) Ativos Intangíveis (219 326) (532 407) Investimentos financeiros (247 557) (574 070) 0 Recebimentos provenientes de: Ativos Intangíveis 4 324- Investimentos financeiros 312 491- Juros e rendimentos similares 41 06519 357 88019 Fluxos de caixa das atividades de investimentos (2) 110 324 (574 052) Fluxos de caixa das atividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Outras operações de financiamento -- Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Dividendos (2 370 000) (2 646 500) Reduções de Capital e outros instrumentos de capital próprio (2 370 000) (2 646 500) Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) (2 370 000) (2 646 500) Variação de caixa e seus equivalentes (4)=(1)+(2)+(3) 959 001 (861 607) Caixa e seus equivalentes no início do período 6 411 1767 272 783 Caixa e seus equivalentes no fim do período 7 370 1766 411 176 Euros15 ANEXO 1 – Identificação da entidade A S.D.M. - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. é uma sociedade anónima com sede ao Sítio da Cancela, freguesia do Caniçal, concelho de Machico, Região Autónoma da Madeira, NIPC 511025971, tendo sido constituída em 18 de Abril de 1984. A sua atividade principal é a administração e exploração em regime de concessão da Zona Franca da Madeira, bem como a promoção ou realização das obras das respectivas infraestruturas, sob o mesmo regime e a prestação de quaisquer serviços aos utentes que vierem a instalar-se na zona. 2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras Referencial contabilístico As demonstrações financeiras anexas estão em conformidade com todas as normas que lhes são aplicáveis, que integram o Sistema de Normalização Contabilística (SNC), os quais são designados genericamente por NCRF. Deve entender-se como fazendo parte daquelas normas o Decreto-Lei nº 158/2009 de 13 de Julho, com a redação dada pelo Decreto-Lei nº 98/2015, de 2 de junho, a estrutura conceptual do SNC (Aviso nº 15652/2009), os Modelos de Demonstrações Financeiras (portaria nº 986/2009), o Código de Contas (Portaria nº 1011/2009) e as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro (NCRF) (Aviso nº 15655/2009) e as Normas Interpretativas (Aviso nº 15653/2009). Não foram efectuadas quaisquer derrogações às disposições do SNC. As demonstrações financeiras anexas são apresentadas em Euros, dado que esta é a divisa utilizada preferencialmente no ambiente económico em que a Empresa opera, logo a moeda funcional. Estas demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com os pressupostos da continuidade e do regime de acréscimo no qual os itens são reconhecidos como ativos, passivos, capital próprio, rendimentos e gastos quando satisfaçam as definições e os critérios de reconhecimento para esses elementos contidos na estrutura conceptual, em conformidade com as características qualitativas da compreensibilidade, relevância, materialidade, fiabilidade, representação fidedigna, e substância sobre a forma, neutralidade, prudência, plenitude e comparabilidade e foram aprovadas pelo Conselho de Administração em 22 de Fevereiro de 2024. É opinião do Conselho de Administração que as mesmas refletem de forma fidedigna as operações da Sociedade, bem como a sua posição e performance financeira e fluxos de caixa. Não existem contas do Balanço e da Demonstração dos Resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do período anterior. 3 – Principais políticas contabilísticas 3.1 - Bases de mensuração usadas na preparação das Demonstrações Financeiras Subsidiárias As entidades que se qualificam como subsidiárias são as seguintes: As subsidiárias são contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial desde a data em que a SDM assumiu o controlo sobre as suas atividades financeiras e operacionais e as quantias escrituradas são ajustadas de acordo com as alterações de resultados e outras variações dos capitais próprios das investidas, após a data de aquisição. 31/dez/2331/dez/22 SDEM - Sociedade de Desenvolvimento Empresarial da Madeira, S.U., S.A. Rua da Mouraria, nº 9 - 1º Consultoria para os negócios e gestão; realização de avaliações, estudos de mercados e análises económico- financeiras; gestão de participações sociais SDM - Sociedade de Desenvolvimento da Madeira, S.A. 0%100% Atividade principal Detentores de capital % de capital detido Entidade subsidiáriaSede16 No exercício de 2023 a SDM alienou a sua, então, única subsidiária. Imparidade de ativos À data de cada relato, e sempre que seja identificado um evento ou alteração nas circunstâncias que indiquem que o montante pelo qual o ativo se encontra registado possa não ser recuperável, é efectuada uma avaliação de imparidade dos ativos. Sempre que o montante pelo qual o ativo se encontra registado é superior à sua quantia recuperável, é reconhecida uma perda por imparidade, registada em resultados. A reversão das perdas por imparidade é reconhecida na demonstração dos resultados sendo efectuada até ao limite da quantia que estaria reconhecida (líquida de amortização ou depreciação) caso a perda por imparidade não se tivesse registado em exercícios anteriores. Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao seu custo de aquisição de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites, deduzido das depreciações. As depreciações são calculadas, após a data em que os bens estejam disponíveis para serem utilizados, pelo método das quotas constantes, em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As mais ou menos valias resultantes da alienação ou abate do ativo fixo tangível são determinadas pela diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico na data de alienação ou abate, sendo registadas na demonstração dos resultados nas rubricas “Outros rendimentos e ganhos” ou “Outros gastos e perdas”. Ativos intangíveis Após o reconhecimento inicial, os ativos intangíveis são registados pelo custo, menos qualquer depreciação acumulada subsequente e perdas por imparidade acumuladas subsequentes. As amortizações dos ativos intangíveis são calculadas de acordo com o método das quotas constantes em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens e tendo em conta que os ativos intangíveis terão de ser amortizados dentro do período da concessão. Os ativos fixos intangíveis em curso referem-se a ativos em fase de construção, encontrando-se registados ao custo de aquisição deduzido de eventuais perdas de imparidade. Estes ativos são depreciados a partir do momento em que estão disponíveis para uso e nas condições necessárias para operar de acordo com o pretendido pelo órgão de gestão. 3.2 – Outras políticas contabilísticas relevantes Participações Financeiras A S.D.M. detinha uma participação de 100% do capital da SDEM – Sociedade de Desenvolvimento Empresarial da Madeira, Sociedade Unipessoal, S.A., constituída em 2002 com o capital social de 5.000.000 Euros, a qual foi alienada a 29 de Setembro de 2023 pelo montante de 312.491 Euros. Instrumentos financeiros No tratamento contabilístico dos instrumentos financeiros e respectivos requisitos de apresentação e divulgação é utilizada a NCRF 27. Estão valorizados a preços de mercado à data do Balanço. Caixa e equivalentes de caixa A caixa e seus equivalentes englobam o dinheiro em caixa e em depósitos à ordem e a prazo. Reconhecimento de gastos e perdas e de rendimentos e ganhos Os gastos e rendimentos são registados no período a que se referem independentemente do seu pagamento ou recebimento, de acordo com o regime de acréscimo. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas são registadas nas rúbricas de outros ativos ou passivos, conforme sejam valores a receber ou a pagar.17 Prestação de serviços O rédito é mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber. O rédito compreende os montantes facturados com a prestação de serviços, líquido de impostos sobre o valor acrescentado, quando devido. Juízos de valor, estimativas e pressupostos críticos Na preparação das demonstrações financeiras foram adoptados certos pressupostos e estimativas que afectam os ativos e passivos, rendimentos e gastos relatados. Todas as estimativas e assunções realizadas pelo órgão de gestão foram efectuadas com base no seu melhor conhecimento existente à data de aprovação das demonstrações financeiras, dos eventos e transações em curso. Além das principais políticas contabilísticas utilizadas pela Empresa e já assinaladas na Nota 3.2 importa salientar ainda as seguintes notas em relação a: •Provisões As provisões constituídas em cada período espelham a melhor estimativa do dispêndio exigido para liquidar a obrigação, considerando os riscos e incertezas associados à obrigação. Os montantes das provisões são revistos na data de cada demonstração da posição financeira e ajustadas de modo a refletir a melhor estimativa a essa data. •Recuperação de saldos devedores de clientes e outros devedores Os saldos devedores nomeadamente de clientes apresentam todos os anos valores relativamente elevados e por vezes com antiguidades significativas. Esta situação deve-se à particularidade do negócio e à natureza dos clientes, na sua maioria estrangeiros, e dependentes de intermediários, o que conduz por vezes a atrasos significativos na liquidação das faturas. Contudo, sempre que verificada a impossibilidade de cobrança seja porque se perdeu o contacto com o cliente, seja pelo cancelamento da Licença por reiterado incumprimento, é reconhecida a imparidade do saldo que esteja pendente. Transações e saldos em moeda estrangeira As transações em moeda diferente da moeda funcional da Empresa são registadas às taxas de câmbio das datas das transações. As diferenças de câmbio resultantes das atualizações atrás referidas são registadas na demonstração dos resultados do período em que são geradas. Acontecimentos após a data do balanço Não existem situações após a data de balanço que afectem as demonstrações financeiras apresentadas. Principais Moedas 31/dez/23 31/dez/22 USD - Dolares 1,08313 € 1,1827 € GBP - Libras 0,8668 €0,8596 € Fonte: Banco de Portugal Câmbio médio18 NOTAS EXPLICATIVAS 4 - Fluxos de caixa A demonstração dos fluxos de caixa é preparada segundo o método direto, através do qual são divulgados os recebimentos e pagamentos de caixa brutos em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. A empresa classifica consoante o caso, os juros e dividendos como atividades de investimento ou de financiamento. A 31 de Dezembro de 2023 todos os saldos de caixa e seus equivalentes encontram-se disponíveis para uso. A rubrica de caixa e depósitos é constituída pelos seguintes saldos: 4.1 - Detalhe de caixa e equivalentes de caixa 5 - Ativos fixos tangíveis Nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2023 e em 31 de Dezembro de 2022 o movimento ocorrido nos ativos fixos tangíveis e as respectivas depreciações e perdas por imparidade acumuladas, foi o seguinte: Discriminação dos componentes de caixa e seus equivalentes31/dez/2331/dez/22 Numerário Caixa3 217 3 262 Depósitos bancários Depósitos à ordem1 346 3503 386 504 Depósitos a prazo6 020 6093 021 409 7 366 9596 407 913 Caixa e seus equivalentes (ativo)7 370 1766 411 176 Equivalentes de caixa (passivo) - - Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros ativos fixos tangíveis Total Ativo bruto Saldo inicial 1 953 127 504 728 215 408 462 401 4 647 3 140 310 Adições22 436 4 566 1 729 28 730 Depreciações - Alienações Outras variações Saldo final1 953 127527 163215 408466 9676 3763 169 041 Depreciações acumuladas Saldo inicial 929 915 492 986 172 301 462 146 3 983 2 061 331 Depreciações do exercício37 604 13 423 14 369 1 270 837 67 503 Outras variações Saldo final967 520506 409186 670463 4154 8202 128 834 31 de Dezembro de 2023 Custo de aquisição1 953 127 527 163 215 408 466 967 6 376 3 169 041 Depreciações acumuladas967 520 506 409 186 670 463 415 4 820 2 128 834 Valor Líquido985 607 20 754 28 738 3 552 1 556 1 040 207 Ativos fixos tangíveis 31/dez/2319 A SDM detém a propriedade de dois imóveis: •Fracção C – adquirida em 30/12/2000 pelo valor de 1.745.474 euros, cuja depreciação acumulada no fim do exercício é de 874.869 euros; •Fracção J – adquirida em 31/07/2008 pelo valor de 110.000 euros, cuja depreciação acumulada no fim do exercício é de 35.200 euros. Os ativos fixos tangíveis são depreciados de acordo com as seguintes vidas úteis estimadas: Os ativos fixos tangíveis cujo valor de aquisição é inferior a 1.000 euros são amortizados na íntegra no ano da aquisição. 6 - Ativos intangíveis Nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2023 e em 31 de Dezembro de 2022 o movimento ocorrido nos ativos intangíveis foi o seguinte: Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros ativos fixos tangíveis Total Ativo bruto Saldo inicial 1 953 127 495 588 215 408 462 401 4 647 3 131 171 Adições9 140 - 9 140 Depreciações - Alienações - Outras variações - Saldo final1 953 127504 728215 408462 4014 6473 140 310 Depreciações acumuladas Saldo inicial 892 311 486 038 172 301 462 018 3 319 2 015 987 Depreciações do exercício37 604 8 496 128 664 46 892 Outras variações (1 548)(1 548) Saldo final929 915492 986172 301462 1463 983 31 de Dezembro de 2022 Custo de aquisição1 953 127 504 728 215 408 462 401 4 647 3 140 310 Depreciações acumuladas929 915 492 986 172 301 462 146 3 983 2 061 331 Valor Líquido1 023 211 11 742 43 107 256 664 1 078 979 Ativos fixos tangíveis 31/dez/22 Vida ÚtilAnos Escritório do Funchal (Edifício SDM)50 anos Equipamento de transporte4 a 5 anos Equipamento administrativo5 a 10 anos Outros ativos fixos tangíveis3 a 14 anos Ativo bruto Saldo inicial 28 731 3265 563 89122 29727 75434 345 268 Adições339 628339 628 Outras transferências / abates(23 736)(23 736) Saldo final29 070 9545 563 89122 2974 01734 661 159 Depreciações acumuladas Saldo inicial 27 899 2865 563 89121 19933 484 376 Depreciações do exercício236 838549237 387 Outras variações Saldo final28 136 1255 563 89121 74833 721 764 Depreciações e perdas por imparidade acumuladas28 136 1255 563 89121 74833 721 764 Valor líquido934 829-5494 017939 396 Ativos intangíveis Propriedade industrial Software de computador Total Bens concessionados (IFRIC 12) 31/dez/23 Ativos fixos intangíveis Com vida útil finita Ativos fixos intangíveis em cursoNext >